Tabla de retención en la fuente 2025: ¿a partir de qué valor se aplica?

La retención en la fuente es uno de los mecanismos más relevantes dentro del sistema tributario colombiano. Su función principal es actuar como un anticipo del impuesto de renta, permitiendo al Estado recaudar de manera anticipada parte de los tributos que deben pagar los contribuyentes. Para el año gravable 2025, el Gobierno Nacional, mediante el Decreto 0572 del 28 de mayo, introdujo modificaciones sustanciales en las bases mínimas y tarifas aplicables, con el objetivo de mejorar la eficiencia del recaudo y ampliar la base de contribuyentes.¿Qué es la base mínima sujeta a retención?La base mínima es el valor a partir del cual se aplica la retención en la fuente. Este valor se expresa en Unidades de Valor Tributario (UVT), que para el año 2025 fue fijada en $49.799. Por tanto, cualquier pago o abono en cuenta que supere el umbral establecido en UVT para cada concepto, estará sujeto a retención. El Decreto 0572 redujo la base mínima de retención para varios conceptos, especialmente en servicios y compras, con el fin de combatir la evasión y mejorar la trazabilidad de las operaciones económicas. También se ajustaron algunas tarifas, en especial para personas naturales no declarantes y ciertos servicios especializados.¿A partir de qué valor se aplica la retención de la fuente?Noticias Caracol detalló, según el decreto, las cuantías a partir de las cuales se aplica la retención, expresadas en Unidades de Valor Tributario (UVT):Servicios: no se aplicará retención en la fuente sobre pagos o abonos en cuenta por concepto de prestación de servicios cuando el valor individual de la operación sea inferior a dos (2) UVT. En consecuencia, la obligación de practicar retención se activa únicamente cuando el monto iguala o supera dicho umbral.Adquisición de productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial: en el caso de compras de bienes agrícolas o pecuarios sin transformación industrial, así como en la adquisición de café pergamino tipo federación, el agente retenedor podrá optar por no efectuar retención en la fuente si el pago o abono en cuenta no supera los setenta (70) UVT. Si se excede este límite, se aplicará una tarifa del 1,5% sobre el valor correspondiente.Compras de café pergamino o cereza: para este tipo de operaciones, no se practicará retención en la fuente si el valor total de los pagos o abonos en cuenta no sobrepasa los 70 UVT. En caso contrario, se aplicará una tarifa del 0,5%. Es importante señalar que, para determinar si se supera el umbral, se deben sumar todas las transacciones realizadas en una misma fecha entre el mismo comprador y vendedor por este concepto.Adquisición de oro por parte de sociedades de comercialización internacional: las compras de oro efectuadas por estas sociedades están sujetas a una retención en la fuente del 2,5%, aplicada sobre el valor total del pago o abono en cuenta.Adquisición de bienes raíces: cuando se trate de la compra de bienes inmuebles destinados a vivienda de habitación, se aplicará una retención del 1% sobre el valor correspondiente a las primeras 10.000 UVT. Si el valor de la operación excede dicho monto, el exceso estará gravado con una tarifa del 2,5%. En los casos en que el bien raíz adquirido tenga un uso distinto al de vivienda de habitación, la tarifa de retención será del 2,5% sobre el total del pago o abono en cuenta.Emolumentos eclesiásticos: los pagos o abonos en cuenta, ya sea en dinero o en especie, que correspondan a emolumentos eclesiásticos y cuya cuantía individual sea inferior a 10 UVT, no estarán sujetos a retención en la fuente. Además, si estos pagos son realizados por personas naturales que no ostentan la calidad de agentes de retención, tampoco se aplicará retención, sin importar el monto.Otras retenciones con cuantía inferior a 10 UVT: de manera general, el marco normativo establece que no se practicará retención en la fuente sobre pagos o abonos en cuenta cuya cuantía individual sea inferior a 10 UVT.Tabla retención en la fuente 2025Así las cosas, le compartimos la tabla oficial con los conceptos, bases mínimas y tarifas aplicables para el año gravable 2025:CódigoActividad EconómicaTarifa111Cultivo de cereales (excepto arroz), legumbres y semillas oleaginosas1,20%112Cultivo de arroz1,20%113Cultivo de hortalizas, raíces y tubérculos1,20%114Cultivo de tabaco1,20%115Cultivo de plantas textiles1,20%119Otros cultivos transitorios n.c.p.1,20%121Cultivo de frutas tropicales y subtropicales1,20%122Cultivo de plátano y banano1,20%123Cultivo de café1,20%124Cultivo de caña de azúcar1,20%125Cultivo de flor de corte1,20%126Cultivo de palma para aceite (palma africana) y otros frutos oleaginosos1,20%127Cultivo de plantas con las que se preparan bebidas1,20%128Cultivo de especias y de plantas aromáticas y medicinales1,20%129Otros cultivos permanentes n.c.p.1,20%130Propagación de plantas (actividades de los viveros, excepto viveros forestales)1,20%141Cría de ganado bovino y bufalino1,20%142Cría de caballos y otros equinos1,20%143Cría de ovejas y cabras1,20%144Cría de ganado porcino1,20%145Cría de aves de corral1,20%149Cría de otros animales n.c.p.1,20%150Explotación mixta (agrícola y pecuaria)1,20%161Actividades de apoyo a la agricultura0,55%162Actividades de apoyo a la ganadería1,20%163Actividades posteriores a la cosecha1,20%164Tratamiento de semillas para propagación0,55%170Caza ordinaria y mediante trampas y actividades de servicios conexas0,55%210Silvicultura y otras actividades forestales1,20%220Extracción de madera1,20%230Recolección de productos forestales diferentes a la madera1,20%240Servicios de apoyo a la silvicultura1,20%311Pesca marítima0,55%312Pesca de agua dulce0,55%321Acuicultura marítima0,55%322Acuicultura de agua dulce0,55%510Extracción de hulla (carbón de piedra)4,50%520Extracción de carbón lignítico2,20%610Extracción de minerales de uranio y de torio1,50%620Extracción de gas natural4,50%710Extracción de minerales de hierro1,70%721Extracción de minerales de oro y otros metales preciosos2,50%722Extracción de oro y otros metales preciosos1,50%723Extracción de minerales de níquel2,40%729Extracción de otros minerales metalíferos no ferrosos n.c.p.2,80%811Extracción de piedra, arena, arcillas comunes, yeso y anhidrita1,70%812Extracción de arcillas de uso industrial, caliza, caolín y bentonitas1,70%820Extracción de esmeraldas, piedras preciosas y semipreciosas1,70%891Extracción de minerales para la fabricación de abonos2,80%892Extracción de halita (sal)1,70%899Extracción de otros minerales no metálicos n.c.p.1,70%910Actividades de apoyo para la extracción de petróleo y de gas natural2,20%990Actividades de apoyo para otras actividades de explotación de minas y canteras2,20%1011Procesamiento y conservación de carne y productos cárnicos0,55%1012Procesamiento y conservación de pescados, crustáceos y moluscos0,55%1020Procesamiento y conservación de frutas, legumbres, hortalizas y tubérculos1,20%1031Extracción de aceites de origen vegetal crudos1,20%1032Fabricación de aceites y grasas de origen vegetal refinados0,55%1033Fabricación de aceites y grasas de origen animal0,55%1040Elaboración de productos lácteos0,55%1041Fabricación de productos de molinería0,55%1042Elaboración de almidones y productos derivados del almidón0,55%1051Trilla de café1,20%1052Descafeinado, tostión y molienda del café0,55%1053Otros derivados del café1,20%1071Elaboración y refinación de azúcar1,20%1072Elaboración de panela1,20%1081Elaboración de productos de panadería0,55%1082Elaboración de cacao, chocolate y productos de confitería0,55%1083Fabricación de macarrones, fideos, alcuzcuz y productos farináceos similares0,55%1089Elaboración de comidas y platos preparados0,55%1090Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.0,55%1090Elaboración de alimentos preparados para animales1,20%1101Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas1,20%1102Elaboración de bebidas fermentadas no destiladas1,20%1103Producción de malta, elaboración de cervezas y otras bebidas malteadas0,55%1104Elaboración de bebidas no alcohólicas, producción de aguas minerales y de otras aguas embotelladas0,55%1200Elaboración de productos de tabaco1,20%1311Preparación e hilatura de fibras textiles0,55%1312Tejeduría de productos textiles0,55%1313Acabado de productos textiles0,55%1391Fabricación de tejidos de punto y ganchillo0,55%1392Confección de artículos con materiales textiles, excepto prendas de vestir1,20%1393Fabricación de tapetes y alfombras para pisos0,55%1394Fabricación de cuerdas, cordeles, cables, bramantes y redes0,55%1399Fabricación de otros artículos textiles n.c.p.1,20%1410Confección de prendas de vestir, excepto prendas de piel0,55%1420Fabricación de artículos de piel0,55%1430Fabricación de artículos de punto y ganchillo0,55%1511Curtido y recurrido de cueros, recurrido y teñido de pieles0,55%1512Fabricación de artículos de viaje, bolsos de mano y artículos similares, elaboración en cuero y fabricación de artículos de talabartería y guarnicionería1,20%1513Fabricación de artículos de viaje, bolsos de mano y artículos similares, artículos de talabartería y guarnicionería elaborados en otros materiales1,20%1521Fabricación de calzado de cuero y piel, con cualquier tipo de suela0,55%1522Fabricación de otros tipos de calzado, excepto calzado de cuero y piel1,20%1523Fabricación de partes del calzado0,55%1610Aserrado, acepillado e impregnación de la madera0,55%1620Fabricación de hojas de madera para enchapado, fabricación de tableros contrachapados, tableros laminados, tableros de partículas y otros tableros y paneles1,20%1630Fabricación de partes y piezas de madera, de carpintería y ebanistería para la construcción0,55%1640Fabricación de recipientes de madera0,55%1690Fabricación de otros productos de madera, fabricación de artículos de corcho, cestería y espartería1,20%1701Fabricación de pulpas (pastas) celulósicas, papel y cartón0,55%1702Fabricación de papel y cartón ondulado (corrugado), fabricación de envases, empaques y de embalajes de papel y cartón1,20%1709Fabricación de otros artículos de papel y cartón0,55%1811Actividades de impresión1,20%1812Actividades de servicios relacionados con la impresión0,55%1820Producción de copias a partir de grabaciones originales0,55%1910Fabricación de productos de hornos de coque0,55%1921Fabricación de productos de la refinación del petróleo1,20%1922Actividad de mezcla de combustibles1,20%2011Fabricación de sustancias y productos químicos básicos1,20%2012Fabricación de abonos y compuestos inorgánicos nitrogenados0,55%2013Fabricación de plásticos en formas primarias0,55%2014Fabricación de caucho sintético en formas primarias0,55%2021Fabricación de plaguicidas y otros productos químicos de uso agropecuario1,20%2022Fabricación de pinturas, barnices y revestimientos similares, tintas para impresión y masillas1,20%2023Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador1,20%2029Fabricación de otros productos químicos n.c.p.1,20%2030Fabricación de fibras sintéticas y artificiales0,55%2100Fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánicos de uso farmacéutico1,20%2211Fabricación de llantas y neumáticos de caucho0,55%2212Reencauche de llantas usadas0,55%2219Fabricación de formas básicas de caucho y otros productos de caucho n.c.p.1,20%2221Fabricación de formas básicas de plástico1,20%2229Fabricación de artículos de plástico n.c.p.1,20%2391Fabricación de vidrio y productos de vidrio1,20%2392Fabricación de materiales de arcilla para la construcción1,20%2393Fabricación de otros productos de cerámica y porcelana0,55%2394Fabricación de cemento, cal y yeso0,55%2395Fabricación de artículos de hormigón, cemento y yeso0,55%2396Corte, tallado y acabado de la piedra0,55%2399Fabricación de otros productos minerales no metálicos n.c.p.1,20%2410Industrias básicas de hierro y de acero0,55%2421Industrias básicas de metales preciosos0,55%2429Industrias básicas de otros metales no ferrosos0,55%2431Fundición de hierro y de acero0,55%2432Fundición de metales no ferrosos1,20%2511Fabricación de productos metálicos para uso estructural1,20%2512Fabricación de tanques, depósitos y recipientes de metal, excepto los utilizados para el envase o el transporte de mercancías1,20%2513Fabricación de generadores de vapor, excepto calderas de agua caliente para calefacción central1,20%2520Fabricación de armas y municiones0,55%2591Forja, prensado, estampado y laminado de metal; pulvimetalurgia0,55%2592Tratamiento y revestimiento de metales; mecanizado0,55%2593Fabricación de artículos de cuchillería, herramientas de mano y artículos de ferretería1,20%2599Fabricación de otros productos elaborados de metal n.c.p.1,20%2610Fabricación de componentes y tableros electrónicos1,20%2620Fabricación de computadoras y de equipo periférico0,55%2630Fabricación de equipos de comunicación1,20%2640Fabricación de aparatos electrónicos de consumo0,55%2650Fabricación de equipo de medición, prueba, navegación y control1,20%2651Fabricación de relojes0,55%2660Fabricación de equipo de irradiación y equipo electrónico de uso médico y terapéutico0,55%2670Fabricación de instrumentos ópticos y equipo fotográfico1,20%2829Fabricación de otros tipos de maquinaria y equipo de uso especial n.c.p.1,20%2910Fabricación de vehículos automotores y sus motores0,55%2920Fabricación de carrocerías para vehículos automotores; fabricación de remolques y semirremolques0,55%2930Fabricación de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores1,20%3011Construcción de barcos y de estructuras flotantes1,20%3012Construcción de embarcaciones de recreo y deporte0,55%3020Fabricación de locomotoras y de material rodante para ferrocarriles1,20%3030Fabricación de aeronaves, naves espaciales y de maquinaria conexa1,20%3040Fabricación de vehículos militares de combate1,20%3091Fabricación de motocicletas1,20%3092Fabricación de bicicletas y de sillas de ruedas para personas con discapacidad0,55%3099Fabricación de otros tipos de equipo de transporte n.c.p.1,20%3110Fabricación de muebles0,55%3120Fabricación de colchones y somieres1,20%3211Fabricación de joyas y artículos conexos1,20%3212Fabricación de bisutería y artículos conexos1,20%3220Fabricación de instrumentos musicales1,20%3230Fabricación de artículos y equipo para la práctica del deporte0,55%3240Fabricación de juegos, juguetes y rompecabezas0,55%3250Fabricación de instrumentos, aparatos y materiales médicos y odontológicos (incluido mobiliario)1,20%3290Otras industrias manufactureras n.c.p.1,20%3311Mantenimiento y reparación especializado de productos elaborados en metal1,20%3312Mantenimiento y reparación especializado de maquinaria y equipo0,55%3313Mantenimiento y reparación especializado de equipo electrónico óptico0,55%3314Mantenimiento y reparación especializado de equipo eléctrico0,55%3315Mantenimiento y reparación especializado de equipo de transporte, excepto los vehículos automotores, motocicletas y bicicletas0,55%3319Mantenimiento y reparación de otros tipos de equipos y sus componentes n.c.p.1,20%3320Instalación especializada de maquinaria y equipo industrial0,55%3511Generación de energía eléctrica4,50%3512Transmisión de energía eléctrica2,20%3513Distribución de energía eléctrica2,20%3514Comercialización de energía eléctrica4,50%3520Producción de gas; distribución de combustibles gaseosos por tuberías4,50%3600Suministro de vapor y aire acondicionado1,20%3700Captación, tratamiento y distribución de agua4,50%3811Evacuación y tratamiento de aguas residuales4,50%3812Recolección de desechos no peligrosos4,50%3821Tratamiento y disposición de desechos no peligrosos2,20%3822Tratamiento y disposición de desechos peligrosos2,20%3830Recuperación de materiales2,20%3900Actividades de saneamiento ambiental y otros servicios de gestión de desechos2,20%4111Construcción de edificios residenciales3,50%4112Construcción de edificios no residenciales1,10%4210Construcción de carreteras y vías de ferrocarril3,50%4220Construcción de proyectos de servicio público1,10%4290Construcción de otras obras de ingeniería civil1,10%4311Demolición3,50%4312Preparación del terreno3,50%4321Instalaciones eléctricas1,10%4322Instalaciones de fontanería, calefacción y aire acondicionado1,10%4329Otras instalaciones especializadas1,10%4330Terminación y acabado de edificios y obras de ingeniería civil3,50%4390Otras actividades especializadas para la construcción de edificios y obras de ingeniería civil3,50%4511Comercio de vehículos automotores nuevos0,55%4512Comercio de vehículos automotores usados0,55%4520Mantenimiento y reparación de vehículos automotores1,20%4530Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores1,20%4541Comercio de motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios1,20%4542Mantenimiento y reparación de motocicletas y de sus partes y piezas1,20%4610Comercio al por mayor a cambio de una retribución o por contrato0,55%4620Comercio al por mayor de materias primas agropecuarias, animales vivos1,20%4631Comercio al por mayor de productos alimenticios1,20%4632Comercio al por mayor de bebidas y tabaco1,20%4641Comercio al por mayor de productos textiles, productos confeccionados para uso doméstico0,55%4642Comercio al por mayor de prendas de vestir1,20%4643Comercio al por mayor de calzado1,20%4644Comercio al por mayor de aparatos y equipo de uso doméstico1,20%4645Comercio al por mayor de productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador0,55%4649Comercio al por mayor de otros utensilios domésticos n.c.p.1,20%4651Comercio al por mayor de computadores, equipo periférico y programas de informática0,55%4652Comercio al por mayor de equipo, partes y piezas electrónicos y de telecomunicaciones0,55%4653Comercio al por mayor de maquinaria y equipo agropecuarios1,20%4659Comercio al por mayor de otros tipos de maquinaria y equipo n.c.p.1,20%4661Comercio al por mayor de combustibles sólidos, líquidos, gaseosos y productos conexos1,20%4662Comercio al por mayor de metales y productos metalíferos0,55%4663Comercio al por mayor de materiales de construcción, artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrio0,55%4664Comercio al por mayor de productos químicos básicos, caucho y plástico en formas primarias y productos químicos de uso agropecuario0,55%4665Comercio al por mayor de desperdicios, desechos y chatarra1,20%4669Comercio al por mayor de otros productos n.c.p.0,55%4690Comercio al por mayor no especializado0,55%4711Comercio al por menor en establecimientos no especializados con surtido compuesto principalmente por alimentos, bebidas (alcohólicas y no alcohólicas) o tabaco0,55%4719Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con surtido compuesto principalmente por productos diferentes de alimentos (víveres en general), bebidas (alcohólicas y no alcohólicas) y tabaco0,55%4721Comercio al por menor de productos agrícolas para el consumo en establecimientos especializados1,20%4722Comercio al por menor de leche, productos lácteos y huevos, en establecimientos especializados1,20%4723Comercio al por menor de carnes (incluye aves de corral), productos cárnicos, pescados y productos de mar, en establecimientos especializados1,20%4724Comercio al por menor de bebidas y productos del tabaco, en establecimientos especializados1,20%4729Comercio al por menor de otros productos alimenticios n.c.p., en establecimientos especializados1,20%4731Comercio al por menor de combustible para automotores1,20%4732Comercio al por menor de lubricantes (aceites, grasas), aditivos y productos de limpieza para vehículos automotores0,55%4741Comercio al por menor de computadores, equipos periféricos, programas de informática y equipos de telecomunicaciones en establecimientos especializados0,55%4742Comercio al por menor de equipos y aparatos de sonido y de video, en establecimientos especializados1,20%4751Comercio al por menor de productos textiles en establecimientos especializados1,20%4752Comercio al por menor de artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrio en establecimientos especializados1,20%4753Comercio al por menor de tapices, alfombras y recubrimientos para paredes y pisos en establecimientos especializados1,20%4754Comercio al por menor de electrodomésticos y gasodomésticos de uso doméstico, muebles y equipos de iluminación en establecimientos especializados1,20%4755Comercio al por menor de artículos y utensilios de uso doméstico en establecimientos especializados1,20%4759Comercio al por menor de otros artículos domésticos en establecimientos especializados0,55%4761Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos de papelería y escritorio, en establecimientos especializados1,20%4762Comercio al por menor de artículos deportivos, en establecimientos especializados1,20%4769Comercio al por menor de otros artículos culturales y de entretenimiento n.c.p. en establecimientos especializados1,20%4771Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios (incluye artículos de piel) en establecimientos especializados1,20%4772Comercio al por menor de todo tipo de calzado y artículos de cuero y sucedáneos del cuero en establecimientos especializados1,20%4773Comercio al por menor de productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos y artículos de tocador en establecimientos especializados0,55%4774Comercio al por menor de otros productos nuevos en establecimientos especializados1,20%4775Comercio al por menor de artículos de segunda mano1,20%4781Comercio al por menor de alimentos, bebidas y tabaco, en puestos de venta móviles1,20%4782Comercio al por menor de productos textiles, prendas de vestir y calzado, en puestos de venta móviles1,20%4789Comercio al por menor de otros productos en puestos de venta móviles0,55%4791Comercio al por menor realizado a través de Internet0,55%4792Comercio al por menor realizado a través de casas de venta por correo1,20%4799Otros tipos de comercio al por menor no realizado en establecimientos, puestos de venta o mercados.1,20%4911Transporte férreo de pasajeros3,50%4912Transporte férreo de carga3,50%4921Transporte de pasajeros3,50%4922Transporte de carga por carretera3,50%4930Transporte por tuberías3,50%5011Transporte de pasajeros marítimo y de cabotaje3,50%5012Transporte de carga marítimo y de cabotaje3,50%5021Transporte fluvial de pasajeros1,10%5022Transporte fluvial de carga1,10%5111Transporte aéreo nacional de pasajeros1,10%5112Transporte aéreo internacional de pasajeros3,50%5121Transporte aéreo nacional de carga1,10%5122Transporte aéreo internacional de carga1,10%5210Almacenamiento y depósito1,10%5221Actividades de estaciones, vías y servicios complementarios para el transporte terrestre3,50%5222Actividades de puertos y servicios complementarios para el transporte acuático3,50%5223Actividades de aeropuertos, -servicios de navegación aérea y demás actividades conexas al transporte aéreo3,50%5224Manipulación de carga1,10%5229Otras actividades complementarias al transporte1,10%5310Actividades postales nacionales3,50%5320Actividades de mensajería1,10%5511Alojamiento en hoteles1,10%5512Alojamiento en apartahoteles3,50%5513Alojamiento en centros vacacionales3,50%5514Alojamiento rural3,50%5519Otros tipos de alojamiento para visitantes3,50%5520Actividades de zonas de camping y parques para vehículos recreacionales3,50%5590Servicio de estancia por horas3,50%5590Otros tipos de alojamiento n.c.p.3,50%5611Expendio a la mesa de comidas preparadas3,50%5612Expendio por autoservicio de comidas preparadas1,10%5613Expendio de comidas preparadas en cafeterías1,10%5619Otros tipos de expendio de comidas preparadas n.c.p.1,10%5621Catering para eventos1,10%5629Actividades de otros servicios de comidas3,50%5630Expendio de bebidas alcohólicas para el consumo dentro del establecimiento1,10%5811Edición de libros3,50%5812Edición de directorios y listas de correo1,10%5813Edición de periódicos, revistas y otras publicaciones1,10%5819Otras actividades de edición1,10%5820Edición de programas de informática (software)1,10%5911Actividades de producción de películas cinematográficas, videos, programas, anuncios y comerciales de televisión1,10%5912Actividades de postproducción de películas cinematográficas, videos, programas, anuncios y comerciales de televisión3,50%5913Actividades de distribución de películas cinematográficas, videos, programas, anuncios y comerciales de televisión3,50%5914Actividades de exhibición de películas cinematográficas y videos1,10%5920Actividades de grabación de sonido y edición de música3,50%6010Actividades de programación y transmisión en el servicio de radiodifusión sonora3,50%6020Actividades de programación y transmisión de televisión1,10%6110Actividades de telecomunicaciones alámbricas2,20%6120Actividades de telecomunicaciones inalámbricas2,20%6130Actividades de telecomunicación satelital2,20%6190Otras actividades de telecomunicaciones2,20%6201Actividades de desarrollo de sistemas informáticos (planificación, análisis, diseño, programación, pruebas)1,10%6202Actividades de consultoría informática y actividades de administración de instalaciones informáticas1,10%6209Otras actividades de tecnología de información y actividades de servicios informáticos1,10%6311Procesamiento de datos, alojamiento (hosting) y actividades relacionadas1,10%6312Portales web1,10%6391Actividades de agencias de noticias1,10%6399Otras actividades de servicio de información n.c.p.1,10%6411Bancos comerciales3,50%6412Actividades de las corporaciones financieras1,10%6422Actividades de las compañías de financiamiento1,10%6423Banca de segundo piso1,10%6424Actividades de las cooperativas financieras3,50%6431Fideicomisos, fondos y entidades financieras similares3,50%6432Fondos de cesantías1,10%6491Leasing financiero (arrendamiento financiero)3,50%6492Otras actividades financieras de fondos de empleados y otras formas asociativas de sector solidario3,50%6493Actividades de compra de cartera o factoring3,50%6494Otras actividades de distribución de fondos3,50%6495Instituciones especiales oficiales1,10%6496Capitalización3,50%6499Seguros y pensiones n.c.p.3,50%6511Seguros generales3,50%6512Seguros de vida1,10%6513Reaseguros1,10%6521Seguros de salud1,10%6522Servicios de seguros sociales de salud1,10%6523Servicios de seguros sociales en riesgos laborales1,10%6531Regímenes de prima media con prestación definida (RPM)1,10%6532Régimen de ahorro con solidaridad (RAIS)3,50%6611Administración de mercados financieros1,10%6612Corretaje de valores y de contratos de productos básicos1,10%6613Otras actividades relacionadas con el mercado de valores3,50%6614Intermediaria y de servicios financieros especiales3,50%6615Actividades de los profesionales de compra y venta de divisas3,50%6619Otras actividades auxiliares de las actividades de servicios financieros n.c.p.3,50%6621Actividades de agentes y corredores de seguros1,10%6622Evaluación de riesgos y daños, y otras actividades de servicios auxiliares1,10%6630Actividades de administración de fondos1,10%6810Actividades inmobiliarias realizadas con bienes propios o arrendados3,50%6820Actividades inmobiliarias realizadas a cambio de una retribución o por contrato3,50%6910Actividades jurídicas1,10%6920Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría financiera y asesoría tributaria1,10%7010Actividades de administración empresarial1,10%7020Actividades de consultoría de gestión1,10%7111Actividades de arquitectura1,10%7112Actividades de ingeniería y otras actividades conexas de consultoría técnica1,10%7120Ensayos y análisis técnicos1,10%7210Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias naturales y la ingeniería3,50%7220Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias sociales y las humanidades1,10%7310Publicidad3,50%7320Estudios de mercado y realización de encuestas de opinión pública1,10%7410Actividades especializadas de diseño3,50%7420Actividades de fotografía3,50%7490Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.p.3,50%7500Actividades veterinarias1,10%7710Alquiler y arrendamiento de vehículos automotores1,10%7721Alquiler y arrendamiento de equipo recreativo y deportivo3,50%7722Alquiler de videos y discos1,10%7729Alquiler y arrendamiento de otros efectos personales y enseres domésticos n.c.p.1,10%7730Alquiler y arrendamiento de otros tipos de maquinaria, equipo y bienes tangibles n.c.p.1,10%7740Arrendamiento de propiedad intelectual y productos similares, excepto obras protegidas por derechos de autor3,50%7810Actividades de agencias de gestión y colocación de empleo1,10%7820Actividades de empresas de servicios temporales3,50%7830Otras actividades de provisión de talento humano1,10%7911Actividades de las agencias de viaje3,50%7912Actividades de operadores turísticos3,50%7990Otros servicios de reserva y actividades relacionadas3,50%8010Actividades de seguridad privada3,50%8020Actividades de servicios de sistemas de seguridad1,10%8030Actividades de detectives e investigadores privados1,10%8110Actividades combinadas de apoyo a instalaciones1,10%8121Limpieza general interior de edificios3,50%8129Otras actividades de limpieza de edificios e instalaciones industriales1,10%8130Actividades de paisajismo y servicios de mantenimiento conexos3,50%8211Actividades combinadas de servicios administrativos de oficina3,50%8219Fotocopiado, preparación de documentos y otras actividades especializadas de apoyo a oficina1,10%8220Actividades de centros de llamadas (call center)1,10%8230Organización de convenciones y eventos comerciales1,10%8291Actividades de agencias de cobranza y oficinas de calificación crediticia3,50%8292Actividades de envase y empaque1,10%8299Otras actividades de servicio de apoyo a las empresas n.c.p.1,10%8411Actividades legislativas de la administración pública3,50%8412Actividades ejecutivas de la administración pública3,50%8413Regulación de las actividades de organismos que prestan servicios de salud, educación, cultura y otros servicios sociales, excepto servicios de seguridad social1,10%8414Actividades reguladoras y facilitadoras de la actividad económica3,50%8415Actividades de los órganos de control y otras instituciones3,50%8421Relaciones exteriores3,50%8422Actividades de defensa3,50%8423Orden público y actividades de seguridad3,50%8424Administración de justicia3,50%8430Actividades de planes de seguridad social de afiliación obligatoria3,50%8511Educación de la primera infancia3,50%8512Educación preescolar3,50%8513Educación básica primaria3,50%8521Educación básica secundaria3,50%8522Educación media académica3,50%8523Educación media técnica3,50%8530Establecimientos que combinan diferentes niveles de educación3,50%8541Educación técnica profesional3,50%8542Educación tecnológica1,10%8543Educación de instituciones universitarias o de escuelas tecnológicas3,50%8544Educación de universidades1,10%8551Formación para el trabajo1,10%8552Enseñanza deportiva y recreativa3,50%8553Enseñanza cultural3,50%8559Otros tipos de educación n.c.p.1,10%8560Actividades de apoyo a la educación1,10%8610Actividades de hospitales y clínicas, con internación3,50%8621Actividades de la práctica médica, sin internación1,10%8622Actividades de la práctica odontológica1,10%8691Actividades de apoyo diagnóstico1,10%8692Actividades de apoyo terapéutico3,50%8699Otras actividades de atención de la salud humana1,10%8710Actividades de atención residencial medicalizada de enfermería1,10%8720Actividades de atención residencial, para el cuidado de pacientes con retardo mental, enfermedad mental y consumo de sustancias psicoactivas3,50%8730Actividades de atención en instituciones para el cuidado de personas mayores y/o discapacitadas1,10%8790Otras actividades de atención en instituciones con alojamiento1,10%8810Actividades de asistencia social sin alojamiento para personas mayores y discapacitadas1,10%8891Actividades de guarderías para niños y niñas1,10%8899Otras actividades de asistencia social n.c.p.1,10%9001Creación musical3,50%9002Creación literaria3,50%9003Creación teatral3,50%9004Creación audiovisual3,50%9005Artes plásticas y visuales3,50%9006Actividades teatrales3,50%9007Actividades de espectáculos musicales en vivo1,10%9008Otras actividades de espectáculos en vivo n.c.p.1,10%9101Actividades de bibliotecas y archivos1,10%9102Actividades de funcionamiento de museos, conservación de edificios y sitios históricos1,10%9200Actividades de jardines botánicos, zoológicos y reservas naturales3,50%9311Actividades de juegos de azar y apuestas3,50%9311Gestión de instalaciones deportivas3,50%9312Actividades de clubes deportivos1,10%9319Otras actividades deportivas1,10%9321Actividades de parques de atracciones y parques temáticos3,50%9329Otras actividades recreativas y de esparcimiento n.c.p.3,50%9411Actividades de asociaciones empresariales y de empleadores3,50%9412Actividades de asociaciones profesionales3,50%9420Actividades de sindicatos de empleados3,50%9491Actividades de asociaciones religiosas3,50%9492Actividades de asociaciones políticas3,50%9499Actividades de otras asociaciones n.c.p.1,10%9511Mantenimiento y reparación de computadores y de equipo periférico1,10%9512Mantenimiento y reparación de equipos de comunicación1,10%9521Mantenimiento y reparación de aparatos electrónicos de consumo1,10%9522Mantenimiento y reparación de aparatos y equipos domésticos y de jardinería1,10%9523Reparación de calzado y artículos de cuero1,10%9524Reparación de muebles y accesorios para el hogar1,10%9529Mantenimiento y reparación de otros efectos personales y enseres domésticos1,10%9601Lavado y limpieza, incluida la limpieza en seco, de productos textiles y de piel1,10%9602Peluquería y otros tratamientos de belleza3,50%9603Actividades funerarias y actividades relacionadas3,50%9609Otras actividades de servicios personales n.c.p.1,10%9700Actividades de los hogares individuales como empleadores de personal doméstico3,50%9810Actividades no diferenciadas de los hogares individuales como productores de bienes para uso propio1,10%9820Actividades no diferenciadas de los hogares individuales como productores de servicios para uso propio1,10%9900Actividades de organizaciones y entidades extraterritoriales1,10%ÁNGELA URREA PARRANOTICIAS CARACOL

Tabla de retención en la fuente 2025: ¿a partir de qué valor se aplica?

Mediante el Decreto 0572 del 28 de mayo de 2025, el Ministerio de Hacienda introdujo modificaciones sustanciales en las bases mínimas y tarifas aplicables.

¿Qué es la base mínima sujeta a retención?

¿A partir de qué valor se aplica la retención de la fuente?

Tabla retención en la fuente 2025

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